Cinturón de seguridad.¿Estás listo para subirte y disfrutar del viaje?Los fondos asesorados por donantes (DAF) han sido parte de las estrategias de donaciones benéficas desde la década de 1930 y ahora son el vehículo de donaciones benéficas de más rápido crecimiento en los Estados Unidos según Fidelity Charitable.Las DAF son cuentas de donación establecidas en organizaciones benéficas públicas 501(c)(3), también conocidas como organizaciones patrocinadoras, que las personas utilizan para facilitar las donaciones benéficas.Los DAF permiten a los donantes coordinar las donaciones benéficas con sólidos beneficios fiscales y de planificación de inversiones a través de cuentas relativamente simples y de bajo costo.Los DAF son cuentas o fondos de inversión independientes establecidos por organizaciones benéficas, como fundaciones comunitarias y organizaciones benéficas públicas afiliadas a empresas nacionales de servicios financieros.Para establecer un DAF, las personas realizan donaciones deducibles de impuestos a la organización benéfica patrocinadora.En este punto, la organización patrocinadora tiene control legal sobre los activos.Sin embargo, el donante, o un asesor sucesor designado, conserva los privilegios de asesoramiento sobre cómo se deben invertir y distribuir los activos, ya sea inmediatamente o con el tiempo, a través de subvenciones que se otorgarán desde el DAF a organizaciones benéficas calificadas por el IRS que recomiende el donante.Cada vez que realice una donación a una organización benéfica, es importante evaluar la fuente óptima de financiación de las donaciones.Según su situación, es posible que desee donar efectivo, valores, activos no líquidos o activos de IRA si tiene más de 70,5 años.Uno de los beneficios de los DAF es que los donantes pueden aportar valores apreciados a largo plazo y recibir una deducción de impuestos por el valor justo de mercado donado.Al igual que con todas las donaciones de valores apreciados, es importante asegurarse de que los valores se hayan mantenido durante al menos un año para deducir el valor justo de mercado total.Las donaciones de valores con ganancias a corto plazo, mantenidas menos de un año, sólo podrán recibir una deducción sobre la base del costo.Es ventajoso financiar donaciones benéficas con valores apreciados a largo plazo porque el donante evitará el impuesto a las ganancias de capital, y las organizaciones benéficas son entidades exentas de impuestos que pueden vender valores apreciados libres de impuestos.Los DAF ofrecen opciones de inversión como fondos mutuos y fondos de inversión.Para los inversionistas con posiciones de acciones concentradas, que a menudo son a largo plazo y apreciadas, los donantes pueden aportar acciones a su DAF y recibir una deducción de impuestos por el valor justo de mercado.Tras la donación, la posición concentrada se liquida en el DAF libre de impuestos, y el donante puede indicar cómo se deben invertir los ingresos en efectivo entre las opciones de inversión disponibles del DAF.Dentro de un DAF, la estrategia de inversión de un donante debe guiarse por su tolerancia al riesgo y su horizonte temporal.Por ejemplo, si un donante planea hacer donaciones del DAF rápidamente, puede ser prudente indicarle al DAF que invierta en un fondo del mercado monetario o en una opción de inversión conservadora.Alternativamente, para objetivos de financiación benéfica a largo plazo, el DAF puede invertirse de manera más agresiva.Dado que las organizaciones patrocinadoras son organizaciones benéficas públicas, los intereses, dividendos y ganancias de capital obtenidos en un DAF están libres de impuestos.Un DAF puede permanecer invertido durante la vida del donante, y el donante puede nombrar a un asesor sucesor para que dirija la cuenta cuando el donante ya no esté dispuesto o no pueda actuar como asesor, o después de su fallecimiento.Esto crea la oportunidad de años de crecimiento libre de impuestos para financiar futuras metas benéficas.Bajo la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA) de 2017, la deducción estándar casi se duplicó, y muchos contribuyentes no volverán a detallar las deducciones hasta que la TCJA finalice a fines de 2025. Para beneficiarse de las deducciones detalladas, los donantes pueden considerar agrupar o combinar, varios años de donaciones benéficas regulares en un solo año fiscal mediante la financiación de un DAF.Luego, las subvenciones se pueden hacer en los años siguientes al ritmo deseado por el donante.El agrupamiento de donaciones permite que las deducciones detalladas excedan la deducción estándar cuando los donantes de otra manera no podrían detallar con solo un año de donaciones caritativas.En 2022, la deducción de contribuciones benéficas para DAF se limita al 60 % del ingreso bruto ajustado (AGI) para donaciones en efectivo y al 30 % de AGI para donaciones en acciones.Las deducciones caritativas se pueden transferir hasta cinco años si no se pueden usar en el año fiscal actual debido a estos límites AGI.Los DAF brindan flexibilidad en los tipos de activos que se pueden donar.Si bien muchas organizaciones benéficas pueden aceptar valores que cotizan en bolsa, como acciones, fondos mutuos y bonos, es más difícil donar activos alternativos, en particular a organizaciones benéficas más pequeñas.Los DAF pueden aceptar donaciones de activos alternativos e ilíquidos.Estos activos pueden incluir empresas privadas, bienes raíces, obras de arte y adjudicaciones de acciones para empleados.Para estos activos, el donante y el patrocinador de DAF deberán trabajar de cerca en la debida diligencia, junto con un asesor fiscal profesional, debido a las complejidades de esta planificación.Un DAF puede ser nombrado como beneficiario de una cuenta de jubilación.Los activos de jubilación antes de impuestos son un vehículo de financiación ideal para donaciones benéficas en un plan patrimonial, ya que las organizaciones benéficas reciben el monto total de la cuenta de jubilación libre de impuestos, mientras que los beneficiarios individuales están sujetos al impuesto sobre la renta sobre las distribuciones.Además, actualmente se requiere que las cuentas de jubilación heredadas se distribuyan en su totalidad dentro de los 10 años posteriores al fallecimiento del propietario, según la edad del beneficiario y la relación con el propietario original, con algunas excepciones (por ejemplo, cónyuges).Para maximizar la eficiencia fiscal para los herederos, el efectivo, el seguro de vida y las cuentas y propiedades después de impuestos que son elegibles para un aumento en la base del costo generalmente es mejor dejarlas en manos de los individuos, mientras que las cuentas de jubilación antes de impuestos son adecuadas para financiar organizaciones benéficas. metas.Mientras el donante vive, se puede nombrar un asesor DAF sucesor para hacer recomendaciones de subvenciones después de su fallecimiento.Esta es una forma sencilla de brindarles a los herederos un enfoque significativo y práctico para las donaciones benéficas.Los DAF han sido un elemento básico bien establecido de las fundaciones comunitarias desde la década de 1930.A partir de la década de 1990, las empresas nacionales de servicios financieros, incluidas Fidelity, Vanguard y Charles Schwab, establecieron organizaciones benéficas públicas 501(c)(3) para ofrecer servicios de DAF en sus plataformas de inversión.Algunas organizaciones benéficas más grandes también ofrecen sus propios DAF específicos de la organización.Las tarifas de los DAF suelen comenzar en torno al 0,6 % anual, con un requisito mínimo de inversión inicial mínimo o nulo.Los DAF también están sujetos a gastos de inversión subyacentes para fondos mutuos, grupos de inversión y tarifas de asesoramiento si se administran profesionalmente.Gran parte de la popularidad de los DAF se debe a la flexibilidad de financiar, invertir y, en última instancia, otorgar fondos a organizaciones benéficas.Para la planificación fiscal, los donantes pueden potenciar las donaciones benéficas en años fiscales específicos financiando un DAF con la intención de invertir y dirigir subvenciones de la cuenta en los años siguientes.Los donantes pueden aportar valores apreciados a largo plazo para evitar el impuesto sobre las ganancias de capital, recibir una deducción benéfica por el valor justo de mercado de las donaciones y continuar invirtiendo en un DAF libre de impuestos.Finalmente, los donantes pueden recomendar subvenciones de inmediato o con el tiempo y nombrar a un asesor sucesor para implementar objetivos caritativos más allá de su vida.Melissa tiene las designaciones CERTIFIED FINANCIAL PLANNER™ y Chartered Financial Analyst®, con más de 15 años de experiencia en la industria financiera.Es responsable de asesorar a los clientes en las áreas de planificación financiera y gestión de inversiones.Melissa actualmente se desempeña en el Comité de Planificación Financiera de la empresa y se ha desempeñado como miembro del Comité de Inversiones.Melissa copreside la práctica especializada en soluciones para personas mayores de RegentAtlantic, y ayuda a los jubilados a navegar por los problemas relacionados con la atención médica y la planificación heredada.Melissa es una oradora destacada y ha sido citada en medios de noticias financieras, incluidos Bloomberg, Wealth Management Magazine y Yahoo Finance.Melissa se graduó con una Licenciatura en Ciencias de Rutgers, la Universidad Estatal de Nueva Jersey, con honores.Actualmente se desempeña como mentora en el programa TeamUP de Rutgers Business School.Es miembro del Instituto CFA, la Asociación de Planificación Financiera y la Sociedad CFA de Nueva York.Antes de unirse a RegentAtlantic, Melissa se desempeñó como vicepresidenta y analista de servicios de asesoramiento en un asesor de inversiones registrado independiente en Parsippany, NJ.